Cartelle esattoriali, ipoteca, fermo e pignoramento: come difendersi

In breve. Prima di pagare o di ignorare un atto della riscossione, verifica tre cose: che la cartella e gli atti precedenti siano stati notificati correttamente, che il credito non sia prescritto e quali termini hai per reagire. Spesso sono proprio questi aspetti, più che il merito del debito, a decidere l’esito.

Gli atti della riscossione, in ordine

1. Cartella di pagamento: va pagata entro 60 giorni, oppure impugnata o rateizzata.
2. Intimazione di pagamento: se è passato più di un anno dalla notifica della cartella senza azioni esecutive, l’Agente deve notificare un’intimazione prima di procedere.
3. Preavviso di fermo o di ipoteca: annuncia la misura cautelare; dalla notifica hai 30 giorni per evitarla pagando o rateizzando.
4. Pignoramento: del conto corrente, dello stipendio o della pensione presso terzi, o dei beni.

Ogni atto può essere impugnato per i vizi propri e, se gli atti precedenti non ti sono mai stati notificati, anche per i vizi di quelli.

I motivi di contestazione più frequenti

• Notifica irregolare della cartella o dell’atto presupposto: va controllata la relata di notifica.
• Prescrizione del credito tra un atto e l’altro.
• Decadenza dell’Ente dal potere di iscrivere a ruolo o di accertare.
• Pagamenti, sgravi o sospensioni non considerati.
• Errori nel calcolo di sanzioni e interessi.

Sul contenuto del preavviso di ipoteca leggi il nostro approfondimento sulla sentenza della Cassazione n. 25944/2026; sul blocco del conto la guida al pignoramento esattoriale.

Se il debito è dovuto: rateizzare

Per le richieste presentate nel 2025 e 2026 si possono ottenere fino a 84 rate mensili per debiti fino a 120.000 euro, con una semplice dichiarazione di temporanea difficoltà; il numero sale a 96 rate nel 2027-2028 e a 108 dal 2029. Per importi superiori, o documentando la difficoltà, si arriva fino a 120 rate. Con la rateizzazione accolta non possono essere avviate nuove azioni esecutive.

Cosa fare subito

1. Non lasciar scadere i termini: annota la data di notifica di ogni atto.
2. Chiedi l’estratto di ruolo e ricostruisci tutte le notifiche ricevute.
3. Verifica la prescrizione per ciascun debito.
4. Valuta insieme a noi se impugnare, rateizzare o chiedere lo sgravio in autotutela.